Simulateur du crédit d'impôt recherche
Une simulation CIR à partir des postes de dépenses de votre entreprise
Renseignez les dépenses de R&D de l'année de votre entreprise : cet outil calcule le forfait de fonctionnement, applique les plafonds de sous-traitance et les taux en vigueur, puis affiche le montant du crédit d'impôt recherche estimé, détaillé ligne à ligne. L'estimation porte sur la France métropolitaine.
Calculez votre crédit d'impôt recherche
Vos dépenses de l'année civile
Ce calculateur retient les montants annuels, hors taxes, correspondant aux seuls travaux de R&D éligibles de votre entreprise. Laissez à zéro les postes qui ne vous concernent pas.
Votre estimation
Renseignez vos dépenses pour lancer le calcul.
Détail du calcul
- Dépenses de personnel0
- Dotations aux amortissements0
- Frais de fonctionnement (forfait)0
- Sous-traitance retenue0
- Subventions déduites0
- Assiette éligible0
Cet outil donne une estimation indicative, calculée sur l'année civile et en France métropolitaine. Elle ne préjuge ni de l'éligibilité scientifique de vos travaux, ni du montant que vous pourrez déclarer.
Vous voulez fiabiliser ce montant ? Nos experts confrontent le résultat de cet outil à vos projets réels et sécurisent l'assiette avant déclaration.
Les règles de calcul du formulaire CIR
Le crédit d'impôt recherche (CIR) est un crédit d'impôt français égal à 30 % des dépenses de recherche et développement éligibles jusqu'à 100 millions d'euros d'assiette, et à 5 % au-delà de ce seuil.
Le simulateur reprend l'ordre de calcul retenu par l'administration fiscale sur le formulaire 2069-A-SD : les postes de dépenses forment l'assiette, les plafonds s'appliquent poste par poste, les subventions se déduisent en fin de chaîne, puis les taux s'appliquent pour donner les résultats du calcul.
Ce qui n'entre plus dans l'assiette
La loi de finances pour 2025 a resserré l'assiette du CIR pour les dépenses exposées à compter du 15 février 2025. Trois postes historiques ont disparu, et le simulateur ne les propose donc pas :
- les frais de prise, de maintenance et de défense des brevets et certificats d'obtention végétale, ainsi que leurs amortissements ;
- les dépenses de veille technologique ;
- le doublement d'assiette au titre des jeunes docteurs, supprimé y compris pour les personnels recrutés avant la réforme.
Le forfait de fonctionnement est passé dans le même mouvement de 43 % à 40 % des dépenses de personnel — rémunérations et cotisations sociales obligatoires comprises. La loi de finances pour 2026 n'a pas modifié le régime du CIR.
Les limites de cette estimation
Le simulateur couvre les postes majoritaires d'un dossier CIR. Il laisse volontairement de côté des cas particuliers qui relèvent d'une analyse individuelle :
- les dépenses de normalisation, retenues pour la moitié de leur montant ;
- les rémunérations supplémentaires versées aux salariés auteurs d'une invention ;
- la déduction des prestations de conseil facturées pour l'obtention du crédit d'impôt ;
- les taux majorés applicables aux départements d'outre-mer ;
- le crédit d'impôt innovation et le crédit d'impôt recherche collaborative, qui obéissent à leurs propres règles.
Point de vigilance : le montant obtenu ne vaut pas éligibilité des projets. Le CIR suppose de démontrer l'existence d'un état de l'art, d'un verrou scientifique ou technique et de travaux visant à le lever. C'est cette démonstration, et non le calcul, qui est examinée en cas de contrôle.
Sources : CGI, art. 244 quater B ; loi n° 2025-127 du 14 février 2025 de finances pour 2025, art. 55 ; décret n° 2025-654 du 16 juillet 2025 ; loi n° 2026-103 du 19 février 2026 de finances pour 2026 ; doctrine de la Direction générale des Finances publiques (BOFiP-Impôts). Mise à jour : août 2026.
Du chiffre estimé au dossier défendable
Un calcul juste ne suffit pas face au guide CIR du BOFiP
Un CIR se joue rarement sur l'arithmétique. Il se joue sur la qualification des travaux, sur la traçabilité des temps passés et sur la cohérence entre le dossier technique et l'assiette déclarée par votre entreprise.
- Qualification de vos projets au regard des critères du Manuel de Frascati.
- Construction de l'assiette poste par poste et arbitrage des cas limites.
- Rédaction du dossier justificatif technique et financier.
- Accompagnement lors d'une demande officielle de rescrit ou d'un contrôle fiscal.
Questions fréquentes sur le calcul du CIR
Le simulateur intègre-t-il la réforme du CIR entrée en vigueur en 2025 ?
Oui. Il applique le régime issu de la loi de finances pour 2025 pour les dépenses exposées à compter du 15 février 2025 : forfait de fonctionnement ramené à 40 % des dépenses de personnel, suppression des frais de brevets, de la veille technologique et du doublement d'assiette des jeunes docteurs. La loi de finances pour 2026 n'a pas modifié ce régime.
Comment les frais de fonctionnement sont-ils calculés ?
Ils ne se saisissent pas : ils sont forfaitaires. Le simulateur retient 40 % des dépenses de personnel de recherche auxquels s'ajoutent 75 % des dotations aux amortissements éligibles. Vos frais réels de fonctionnement, quel que soit leur montant, n'ont donc aucune incidence sur l'assiette.
Quelles dépenses de sous-traitance puis-je intégrer au calcul ?
Uniquement les travaux de recherche confiés à un organisme public ou privé titulaire de l'agrément délivré par le ministère chargé de la recherche, et réalisés par cet organisme lui-même. Ces dépenses sont retenues dans la limite de trois fois le montant de vos autres dépenses éligibles, puis dans la limite globale de 10 millions d'euros par an, ramenée à 2 millions en cas de lien de dépendance avec le prestataire.
Faut-il déduire les subventions publiques reçues ?
Oui, systématiquement. Les subventions publiques perçues au titre des projets ouvrant droit au crédit d'impôt se déduisent de l'assiette, qu'elles soient définitivement acquises ou remboursables. Une avance remboursable se réintègre ensuite dans l'assiette de l'année au cours de laquelle elle est remboursée.
Le montant affiché est-il celui que je peux déclarer ?
Non. C'est une estimation construite à partir des montants que vous saisissez, sans examen de l'éligibilité de vos travaux ni de la ventilation réelle des temps passés. Le montant déclaré sur le formulaire 2069-A-SD doit reposer sur un dossier justificatif décrivant l'état de l'art, les verrous scientifiques ou techniques et les travaux menés pour les lever.
Sur quelle période le CIR se calcule-t-il ?
Sur l'année civile, quelle que soit la date de clôture de votre exercice. Une entreprise qui clôture au 30 septembre calcule donc son crédit d'impôt sur les dépenses engagées du 1er janvier au 31 décembre. La déclaration 2069-A-SD est déposée au plus tard à la date limite de dépôt de la déclaration de résultats.
Comment calculer le montant du CIR ?
Le montant du CIR s'obtient en additionnant les dépenses de personnel de recherche, les dotations aux amortissements éligibles et le forfait de fonctionnement (40 % des dépenses de personnel et 75 % des amortissements), puis en ajoutant la sous-traitance retenue et en déduisant les subventions perçues. Le taux de 30 % s'applique à cette assiette jusqu'à 100 millions d'euros, puis 5 % au-delà. Notre simulateur effectue ce calcul automatiquement.
Quel sera le taux du CIR en 2026 ?
Le taux du CIR reste fixé à 30 % des dépenses de recherche éligibles jusqu'à 100 millions d'euros d'assiette, et à 5 % au-delà de ce seuil. La loi de finances pour 2026 n'a introduit aucune modification de ce taux ni du régime applicable depuis la réforme du 15 février 2025.
Quels sont les 5 critères d'éligibilité au CIR ?
Le Manuel de Frascati de l'OCDE, référence de l'administration fiscale, retient cinq critères cumulatifs : la nouveauté des connaissances recherchées, la créativité dans la démarche, l'incertitude scientifique ou technique à lever, un caractère systématique des travaux, et des résultats transférables ou reproductibles. Un projet doit répondre à ces cinq critères pour ouvrir droit au crédit d'impôt recherche.